劳务公司怎么合理节税?

劳务公司怎么合理节税?

一般纳税人的劳务公司如何合理节税

一、选择差额征税

劳务派遣公司可以选择按一般计税方法6%全额征税,也可以选择差额按5%征收率征收增值税(www.xsrm.com.cn)。

如果你很难取得进项,那就选择差额征税,所谓的差额征税,就是以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额,按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。

举个例子,周氏劳务派遣有限公司系一般纳税人,主要业务为银行宾馆提供劳务派遣安保服务,2019年8月收到用人单位支付的劳务费100万元,同时支付派遣员工的工资、福利、社保等支出80万元,那么周氏劳务派遣公司8月应申报增值税(100-80)÷(1+5%)×5%=0.95万元。

如果按一般计税,同时又没进项抵扣,那就应交增值税100÷(1+6%)×6%=5.66万元,税负差异巨大。

二、若是建筑劳务公司可选择清包工方式备案简易征收

根据(财税【2016】36号)文规定,建筑企业的一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务,可以选择适用简易计税方法计税,征收率为3%,纳税人可以自行开具增值税专用。

如果你公司取得建设方支付的劳务费100万元,应交增值税为100÷(1+3%)×3%=2.91万元。

这样也可以大大降低你的增值税税负,解决你一般纳税人没进项的烦恼。

以上这两个办法只是针对你的增值税节税问题,当然和企业所得税也是有一定联系的。

企业所得税的核算,也就是计算收入、减成本费用等支出的税前利润,然后套用相应的税率计算出来的。

所以你在发生成本费用的支出时,一定要取得相应的合法票据,劳务公司的主要成本应该就是派遣员工的工资福利社保等支出,所以,你选择差额征税,把工资福利社保等支出以普通开出来,作为主营业务成本入账,不然你在核算企业所得税时,成本这块没有,税务局无法认可。

总之,企业节税要合法,关键就是要按照税务管理的要求,在发生相应业务时,以为凭据,切不可买卖来做账。

税点点在帮助企业做税务筹划,享受丰厚的财税优惠政策奖励的同时,可以申请个人所得税核定征收,实现完全意义上的企业综合税负。

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